编制现金预算时,计算“现金多余或不足”项目金额时,需要考虑的项目有( )。 - 张家港注册会计师《财务成本管理》每天一题:现金预算

多选题

编制现金预算时,计算“现金多余或不足”项目金额时,需要考虑的项目有( )。

A、购买短期债券 

B、偿还借款利息 

C、期初现金余额 

D、以前采购本期支付的现金 


答案:CD
解析:现金多余或不足=期初现金余额 销货现金收入-各项支出(含经营支出和资本支出)。偿还借款利息和债券投资属于资金运用,不影响现金多余或不足的金额。
考点:现金预算
张家港注册会计师《财务成本管理》每天一题:现金预算
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  • 关键词:现金预算
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